2022年财税行业十大热门事件

发表时间:2022-12-29 16:39

2022年,对于财税行业来说是改革与治理并重的一年。


今年,以金税四期建设为主要内容的智慧税务建设正式启航,税收征管正在向“以数治税”时期迈进,“全电发票”时代也正加速到来。


全国税务系统进一步落准落好新的组合式税费支持政策特别是大规模增值税留抵退税政策,让“真金白银”以最快速度直达企业,更好助力稳住宏观经济大盘,另外,税收制度等方面的改革也取得明显成效。


同时,资本的大量注入正给财税行业的竞争格局带来巨大影响,涉及税务管理、财税、费控报销、财税SaaS等财税行业企业接连获融资,财税服务商寻求上市,驱动财税行业数字化转型发展。


另外一方面,审计、税务部门充分运用税收大数据,进一步加强税收监管和税务稽查,继续保持对各类税收违法行为“零容忍”的高压态,文娱领域偷逃税、高收入高净值人群、涉税中介、取留抵退税行为等成为2022年重点监管对象。


以下是新税网盘点的2022年财税行业的十大热门事件。


1、全电发票时代来了


“全电发票”势头正猛。按照税务总局发票电子化改革建设工作部署,全电发票从开票和受票范围分别进行扩展。2021年12月1日起,广东(广州、佛山、横琴粤澳深度合作区)、上海、内蒙古(呼和浩特)三地开展全电发票开具试点,起初受票方为该三地自身。截至2022年11月底,开票试点从该三地已扩展为“广东省(不含深圳)、上海市、内蒙古自治区、四川省、厦门市”,受票试点从该三地已全面扩展至全国。事实证明,我国“全电发票”时代正加速到来。


2、九部委联合发文!推动平台经济规范健康持续发展


1月19日,国家发展改革委、市场监管总局、中央网信办、工业和信息化部、人力资源社会保障部、农业农村部、商务部、人民银行、税务总局等部门联合印发《关于推动平台经济规范健康持续发展的若干意见》(发改高技〔2021〕1872号,以下简称《意见》),意见要求强化平台企业涉税信息报送等税收协助义务,加强平台企业税收监管,依法查处虚开发票、逃税等涉税违法行为。强化对平台押金、预付费、保证金等费用的管理和监督。


3、明星主播偷逃税事件频频曝光


邓伦因偷逃税被罚1.06亿元。根据税收监管中的线索,上海市税务局第四稽查局经税收大数据进一步分析,发现邓伦涉嫌偷逃税款,依法对其开展了全面深入的税务检查。经查,邓伦在2019年至2020年期间,通过虚构业务转换收入性质进行虚假申报,偷逃个人所得税4765.82万元,其他少缴个人所得税1399.32万元。对邓伦追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计1.06亿元。


吴亦凡偷税被查,连补带罚6亿元。北京市税务局第二稽查局根据有关方面线索和税收大数据分析,依法对加拿大籍艺人吴亦凡(WU YI FAN)2019年至2020年期间涉嫌偷逃税问题开展了税务检查。经查,吴亦凡在2019年至2020年期间,采取虚构业务转换收入性质虚假申报、通过境内外多个关联企业隐匿个人收入等方式偷逃税款0.95亿元,其他少缴税款0.84亿元。对吴亦凡追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计6.00亿元。


演员袁冰妍公司偷漏税被罚。袁冰妍关联公司重庆丽妍文化传媒有限公司因逃避缴纳税款被罚97.8万元。违法事实详细情况显示,2019-2021年期间,该公司以企业资金为股东本人支付与企业生产经营无关的消费性支出,共计815万元。作为扣缴义务人,该单位应代扣代缴个人所得税1629994.29元,但该单位未履行代扣代缴义务。因此,国家税务总局重庆市税务局第七稽查局拟对重庆丽妍上述行为处应扣未扣、应收未收税款60%的罚款,即97.8万元。


广东省广州市税务部门通过税收大数据分析,发现网络主播平荣(网名:驴嫂平荣)涉嫌偷逃税款,对其依法开展了全面深入的税务检查。经查,平荣在2019年至2020年期间,通过隐匿直播带货佣金收入偷逃个人所得税1926.05万元,未依法申报其他生产经营收入少缴有关税款1450.72万元。广州市税务局稽查局对平荣追缴税款、加收滞纳金并处0.6倍罚款,共计6200.3万元。日前,广州市税务局稽查局已依法向平荣送达税务行政处理处罚决定书。


6月9日,国家税务总局北京市税务局通报,北京市税务局第二稽查局通过税收大数据分析,发现网络主播孙自烜(网名:帝师)涉嫌偷逃税款,在相关税务机关协作配合下,对其开展了全面深入的税务检查。经查,孙自烜在2019年至2020年期间,未依法办理纳税申报少缴个人所得税197.86万元,通过借助中间公司隐匿个人取得的直播打赏收入偷逃个人所得税220.12万元,少缴其他税费34.76万元。北京市税务局第二稽查局对孙自烜追缴税款、加收滞纳金并拟处罚款,共计1171.45万元。


金华市税务局对义乌安亿企业策划有限公司2021年少缴的增值税、城市建设维护税处以0.6倍的罚款合计62657.97元。经检查,该公司名下主播“安若溪”在快手平台上直播带货,帮助商家销售产品,公司以商品销售价格1%-40%不等的费用作为佣金收入,平均收取佣金约20%。收取的佣金收入从快手后台账户直接提现至李学华个人账户中。


4、对高收入高净值人群开展税务稽查


2月10日,国家广播电视总局官网发布关于印发《“十四五”中国电视剧发展规划》的通知。通知称,要健全事前事中事后全链条全流程监管机制,严肃处理有偷逃税、“阴阳合同”、“天价片酬”等违法违规行为的演员和相关机构,禁止违法失德艺人通过电视剧发声出镜。


4月26日,中国广播电视社会组织联合会、中国网络视听节目服务协会发布《电视剧网络剧摄制组生产运行规范(试行)》(以下简称本规范)。规范指出剧组应坚决抵制不合理高片酬;严格规范电视剧片酬合同管理,严禁“阴阳合同”、“天价片酬”、偷逃税等违法违规行为。剧组必须严格执行国家税收政策,所有演职人员应自觉依法纳税,扣缴义务主体应依法履行代扣代缴等法定义务


6月22日,国家广播电视总局、文化和旅游部联合发布了《网络主播行为规范》,规范提出,网络主播应当如实申报收入,依法履行纳税义务。学习掌握从事主播工作所必需的知识技能,从事如医疗卫生、财经金融、法律、教育等需要较高专业水平直播的网络主播,应取得相应执业资质。


7月25日,最高法发布《关于为加快建设全国统一大市场提供司法服务和保障的意见》(以下简称《意见》)。依法惩处扰乱市场秩序违法犯罪行为。研究制定审理涉税犯罪案件司法解释,依法惩处逃税、抗税、骗税、虚开增值税专用发票等违法犯罪行为,加大对利用“阴阳合同”逃税、文娱领域高净值人群逃税等行为的惩处力度。


12月,中共中央、国务院印发了《扩大内需战略规划纲要(2022-2035年)》,并发出通知,要求各地区各部门加大财税制度对收入分配的调节力度。健全直接税体系,完善综合与分类相结合的个人所得税制度,加强对高收入者的税收调节和监管。


国家税务总局海南省税务局、海南省市场监督管理局联合开展2022年高收入高净值人群“双随机 一公开”抽查工作,随机抽取50户稽查对象组织全面自查,自查期限为2022年10月9日。自查结束后根据纳税人自查情况,以风险为导向分析筛选部分重点检查对象进行检查。


国家税务总局深圳市税务局第三稽查局公告显示,李某某被税务局通知申报而拒不完成2020年度个人所得税汇算清缴,造成2020年度少缴个人所得税33796.31 元,对李某某处少缴税款百分之五十的罚款16898.16元。 江苏南京市税务局、湖北恩施州税务局、深圳市税务局第一稽查局、河南省税务局稽查局等地曝光了自然人纳税人未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴被查处案件。


5、知名餐饮品牌偷逃税事件频频曝光


多家公司通过个人银行账户、微信和支付宝收取货款、发放工资薪酬未按规定代扣个人所得税被税务稽查并处罚。


“本宫的茶”关联公司广州本宫餐饮服务有限公司因偷税被国家税务总局广东省广州市税务局第二稽查局罚款。该公司在2019年至2020年期间取得加盟费等收入共5278370.80元(含税),上述收入未确认销售收入且未申报缴纳相关增值税和附加税费,未作企业所得税纳税调整,相关成本费用已在企业所得税税前扣除。国家税务总局广州市税务局第二稽查局决定,对该公司上述偷税行为,处以少缴税款百分之五十的罚款:少缴增值税罚款87412.62元、少缴城市维护建设税罚款3819.61元,合计罚款91232.23元。


“鱼你在一起下饭酸菜鱼”背后公司北京鱼你在一起餐饮管理有限公司因在账簿上不列或少列收入,违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条“对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任”的规定,被国家税务总局北京市税务局第二稽查局罚款94.707831万元。


佛山市至尊比萨餐饮管理有限公司在2018年至2021年期间,通过向联营方(加盟方)提供“至尊比萨”相关连锁品牌经营权及相关服务,收取联营服务费含税金额1233000元和运营费用(运营服务费)含税90246.62元,这两部分劳务收入未计入账册,未申报纳税。广东省税务局对该单位的偷税行为处以偷税金额104403.3元的0.6倍罚款即62641.97元。


古茗奶茶偷税被罚1161万!古茗茶饮关联公司浙江古茗科技有限公司因不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款,在账簿上不列或少列收入,被台州市税务局罚款1161万余元。


6、多部门联合打击非法涉税中介机构


3月底,为进一步规范网络直播营利行为,促进网络直播行业规范健康发展,国家互联网信息办公室、国家税务总局、国家市场监督管理总局联合制定了《关于进一步规范网络直播营利行为促进行业健康发展的意见》。意见指出,依法履行代扣代缴义务。规范税收服务和征缴。网络直播发布者开办的企业和个人工作室,应按照国家有关规定设置账簿,对其原则上采用查账征收方式计征所得税;切实规范网络直播平台和相关第三方企业委托代征、代开发票等税收管理;进一步加强税收大数据分析,健全常态化监管机制。打击涉税违法犯罪行为。依法查处偷逃税等涉税违法犯罪行为,对情节严重、性质恶劣、社会反映强烈的典型案件进行公开曝光。对为网络直播发布者违法违规策划、帮助实施偷逃税行为的中介机构及相关人员依法严肃处理和公开曝光。


4月15日,按照2022年“清朗”系列专项行动安排,中央网信办、国家税务总局、国家市场监督管理总局自即日起,开展为期两个月的“清朗·整治网络直播、短视频领域乱象”专项行动。其中指出从严整治直播、短视频平台未按规定为充值打赏用户或购物用户开具发票问题;从严整治直播、短视频平台未依法区分、界定网络主播或账号运营者收入来源、性质,未依法履行税收代扣代缴义务,未按要求报送网络主播或账号运营者营利行为收入信息等问题;从严整治网络主播或账号运营者借助他人、MCN机构、第三方企业偷逃个人所得税等行为;从严整治涉税中介等违规提供税收策划服务、涉税服务虚假宣传、歪曲解读税收政策等信息。


4月18日,国家税务总局 国家互联网信息办公室 国家市场监督管理总局发布的《关于规范涉税中介服务行为 促进涉税中介行业健康发展》的通知,进一步规范涉税中介服务行为,着力解决涉税中介违规提供税收策划服务、帮助纳税人逃避税,以及在各类自媒体、互联网平台发布违法违规信息招揽业务、歪曲解读税收政策、扰乱正常税收秩序等问题,促进涉税中介行业健康发展,为市场主体发展营造公平法治的环境,保障国家税收利益和纳税人缴费人合法权益,维护国家经济秩序和税收安全。


6月15日,中国注册税务师协会、中国注册会计师协会、中华全国律师协会向(注册)税务师、注册会计师、律师及相关执业机构联合发出涉税专业服务诚信执业倡议书》倡议书提出,应诚信谨慎执业。不违规提供税收筹划服务,不诱导纳税人、缴费人违反税法规定获取非法利益,不协助纳税人、缴费人采用虚构业务、脱离交易实质等手段偷逃国家税费。


各地税务局曝光多起涉税中介违法案例,其中,河南省漯河市税务机关与公安部门密切配合,发现王晓晨、朱强、冷越云等人自2019年7月以来,利用他人身份信息,通过在全国11个省(市)注册北京泽乾税务咨询有限公司等600余户企业,以从事影视劳务外包、推荐演员和宣传合作等名义,在没有发生实际经营业务的情况下,为有关文娱领域从业人员虚开发票,并帮助有关文娱领域从业人员设立“空壳”企业逃避缴纳税款,从中牟取非法利益。


7、落实留抵退税政策 严打骗取留抵退税行为


国务院部署实施扎实稳住经济的一揽子政策措施,决定在更多行业实施存量和增量全额留抵退税,保持政策的连续性和稳定性,精准帮扶困难企业,在已出台的制造业等6个行业企业存量留抵税额一次性全额退还、增量留抵税额按月全额退还的基础上,将“批发和零售业”“农、林、牧、渔业”“住宿和餐饮业”“居民服务、修理和其他服务业”“教育”“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”7个行业纳入上述留抵退税政策范围。


税务总局党委高度重视留抵退税风险防范工作,一方面,对外坚持“狠打”,充分发挥六部门联合打击机制作用,严打骗取留抵退税行为,打早打小、打准打狠、曝光震慑,坚决不让退税“红包”落进不法分子“腰包”;另一方面,对内坚持“严查”,严肃查处税务人员在落实留抵退税等政策中的不作为、慢作为、乱作为等失职失责行为。


8、财税企业接获融资、寻求上市


国内财税资本市场税纪云、分贝通、令才科技、云帐房等企业接获融资,涉及税务管理、财税、费控报销、财税SaaS等。


财税服务商理臣咨询于5月2日向美国证监会递交招股书,拟以股票代码“LICN”在纳斯达克上市,理臣咨询收入主要来自财务和税务解决方案服务项目,收入约为 2649 万美元,占总收入的 77.24%,理臣咨询预计将募集所得资金用于扩张财税解决方案服务;加强研发能力,拓展自研软件;通过多渠道营销提高品牌认知度以及用作营运资金和一般公司事务。


企业服务电商平台猪八戒股份有限公司于10月14日向港交所主板递交上市申请,猪八戒的营业收入包括企业服务平台、智慧企业服务、产业服务和政府领域企业服务生态促进合作四大板块。猪八戒募集资金将在未来5年将用于扩大用户群体,改善业务生态,提升商业化能力;加强技术研发,以巩固与提升业务的竞争力;选择性地寻求策略投资及收购机会;营运资金及一般企业用途。


9、《中华人民共和国印花税法》正式施行


2021年6月10日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过《中华人民共和国印花税法》(以下简称“《印花税法》”),自2022年7月1日起施行。《印花税法》中共有合同(指书面合同)、产权转移书据、营业账簿、证券交易四大类税目,17个明细税目。《印花税法》较原《印花税暂行条例》删除了后者中列举的“权利、许可证照”税目及“经财政部确定征税的其他凭证”。


10、五部门联合发布《个人养老金实施办法》


11月4日,人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》,对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。办法规定,参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。个人养老金资金账户封闭运行,参加人达到领取基本养老金年龄,或者完全丧失劳动能力、出国(境)定居、以及符合国家规定的其他情形,可以领取个人养老金。


小结


2022年,我国税收征管改革不断深化,税制改革和税收征管改革相互配合、相得益彰。“依法纳税”,是每个公民和企业应尽的义务,利用税收大数据技术提升税收监管水平,依旧是我国未来税收治理的关键途径。


对于企业来说,首先,财税合规是企业经营的首要前提,关乎每个企业的命运。其次,随着市场活力的逐步恢复,传统财税厂商在大数据等信息技术的助力下,继续领先财税赛道;商业模式创新的财税厂商,有望实现弯道超车。


来源:新税网

-   E N D   -


首页             公司服务            行业资讯              关于我们
电话:400-835-5100                          邮箱:fuwu@71.net 地址:上海市闵行区沪闵路6088号(凯德龙之梦)商务楼210室
企翼企服